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 양도소득세는 부동산을 팔 때 발생하는 가장 큰 세금 중 하나다. 그런데 신고를 늦게 하거나 깜빡 잊으면, 예상치 못한 가산세까지 덤으로 내야 하는 상황 이 올 수도 있다. 이번에는 양도소득세 신고 및 납부 기한 을 정리하면서, 놓치기 쉬운 포인트 까지 짚어보겠다. 1. 양도소득세 신고 기한 – 제때 신고해야 가산세 피한다! 양도소득세 신고에는 ‘예정신고’와 ‘확정신고’ 두 가지 기한 이 있다. 즉, 부동산을 팔았다고 해서 끝이 아니라, 언제까지 신고해야 하는지 정확히 알고 있어야 한다. 양도소득세 신고 기한 (2024년 기준) [실수 주의!] "신고 기한이 지나면 어떻게 되나?" 신고 기한을 넘기면 최소 10%에서 최대 40%의 신고불성실 가산세 가 붙는다. 납부도 늦으면 연 10.95%의 납부불성실 가산세 가 추가된다. [팁!] "주말이나 공휴일에 기한이 걸려 있다면?" 신고 마감일이 토요일, 일요일, 공휴일, 근로자의 날이면 다음 영업일까지 신고하면 된다. 2. 예정신고 vs 확정신고 – 뭐가 다를까? 양도소득세 신고에는 예정신고와 확정신고 가 있다. 둘 중 하나만 하면 되는 경우도 있고, 둘 다 해야 하는 경우 도 있으니 헷갈리지 않도록 정리해 보겠다. 예정신고란? 부동산이나 주식을 팔고 2개월 내에 미리 신고하는 것 모든 납세자가 예정신고를 해야 하는 것은 아님 예정신고 필수 대상 ✔ 부동산(토지, 건물) 양도 ✔ 부동산 권리(분양권, 전세권 등) 양도 ✔ 허가구역 내 토지 양도 [주의!] "주식도 예정신고 해야 하나?" 비상장주식은 해야 하지만, 상장주식(국내)은 대부분 면제다. 다만, 국외주식이나 파생상품은 확정신고 때 신고해야 한다. 확정신고란? 예정신고 여부와 관계없이 모든 납세자가 5월에 한 번 더 신고하는 것 예정신고를 한 경우라도 추가 정산이 필요하면 확정신고를 해야 한다. 확정신고 필수 대상 ✔ 예정신고를 하지 않은 납세자 ✔ 예정신고 후 추가 정산이 필요한 경우 [주의!] ...

  부동산을 사고파는 것은 인생에서 큰 거래 중 하나다. 그런데 양도소득세 신고에서 실수하면 불필요한 세금이 수천만 원에서 억 단위까지 늘어날 수 있다. 이번 마지막 편에서는 실제 사례와 함께 실수하지 않기 위한 체크리스트 를 정리해보겠다. 이제까지 다룬 내용을 최종적으로 정리하면서 양도소득세 신고 전에 꼭 확인해야 할 사항들 을 체크해보자. 1. 양도소득세 실무 적용 사례 – 이런 실수는 피하자! 사례 ① 1세대 1주택 비과세를 받을 줄 알았는데, 세금 폭탄 맞은 사례 ✔ 상황: M씨는 2018년부터 1세대 1주택자 로 살고 있었다. 2024년 초, 집값이 많이 올랐다고 생각해 아파트를 15억 원에 매도 했다. 1주택이었으니 당연히 비과세 받을 줄 알았지만, 양도세로 1억 5천만 원을 납부 해야 했다. ✔ 이유: 1세대 1주택 비과세 요건 중 **"거주 2년"**을 충족하지 못했다. 비과세를 받으려면 조정대상지역에서는 보유 2년 + 거주 2년 요건을 충족해야 한다. M씨는 2018년에 취득했지만, 실제 거주한 기간이 1년 6개월밖에 되지 않아 비과세 적용이 불가능 했다. ✔ 교훈: 보유 요건뿐만 아니라 ‘거주 요건’도 반드시 확인해야 한다. 조정대상지역에서는 2년 이상 거주하지 않으면 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 없다. 사례 ② 다주택자 중과세를 피해 매도했지만, 예상보다 세금이 더 나온 사례 ✔ 상황: N씨는 아파트 2채를 보유한 다주택자 였다. 세금 부담을 줄이기 위해 1채를 먼저 매도하고, 나머지 1채를 비과세로 팔 계획이었다. 그런데 첫 번째 집을 처분한 후, 남은 1채를 매도할 때 예상보다 더 많은 세금이 나왔다. ✔ 이유: 비과세를 받으려면 ‘1주택이 된 후 2년을 보유’해야 한다. N씨는 첫 번째 주택을 매도한 후, 남은 주택을 6개월 만에 팔아버렸다. 이 때문에 여전히 다주택자로 간주되어 중과세를 적용받았다. ✔ 교훈: 다주택자는 1채를 매도한 후, 남은 1채를 최소 2년 보유해야 1세대 1주택 비과세가 가능하다. 세...

  부동산 거래는 큰돈이 오가는 만큼 세금도 만만치 않다. 특히 양도소득세는 작은 실수 하나로 세금이 수천만 원에서 억 단위까지 늘어날 수 있다. 이번 마지막 편에서는 국세청이 공개한 ‘양도소득세 실수 사례’ 중에서도 가장 놓치기 쉬운 것들 을 정리해 보겠다. 지금까지 시리즈를 읽어왔다면, 이 사례들도 반드시 확인하고 피해 가야 한다. 10. 조정대상지역 내 분양권을 매도했는데, 세금이 예상보다 2배로 나온 사례 실수사례 H씨는 2020년에 조정대상지역에서 분양권을 취득 했다. 그런데 2023년, 분양권을 프리미엄이 붙은 7억 원에 매도 했는데, 양도세가 예상보다 2배 가까이 나왔다. 이유는 분양권은 주택과 다르게 별도의 세율이 적용되기 때문! 조정대상지역 내 분양권은 세율이 다르다! 조정대상지역 내에서 분양권을 매도하면, 기본적인 양도세율이 일반 주택보다 훨씬 높다. 특히 2021년 6월 이후부터는 보유 기간에 상관없이 무조건 70%의 중과세율이 적용 된다. ✔ 분양권 양도세율 (2024년 기준) 조정대상지역 내 분양권 양도세: 무조건 70% 비조정대상지역 내 분양권 양도세: 기본 세율(6~45%) 적용 즉, H씨는 분양권을 보유한 지 2년이 넘었음에도 불구하고, 조정대상지역 내에서 매도했기 때문에 70% 세율이 적용되었다. 결국 양도차익이 높아질수록 세금 부담도 훨씬 커졌다. 실수 피하는 법! 조정대상지역에서 분양권을 양도할 경우, 세율이 70% 적용된다는 점을 미리 확인할 것! 일반 주택과 달리 분양권은 보유 기간과 무관하게 무조건 중과세가 적용될 수 있다. 양도 계획이 있다면 세율을 고려해 비조정대상지역 분양권도 검토할 것! 11. 재개발·재건축 입주권을 주택과 별개로 생각했다가 다주택자로 과세된 사례 실수사례 I씨는 2019년 기존 주택을 보유한 상태에서 재개발 조합원으로 입주권을 취득 했다. 이후 2023년에 기존 주택을 매도하면서 1세대 1주택 비과세를 신청했지만, 세무서에서 거부당했다. 결국 다주택자로 간주되어 양도세 2억 원을 추가로...